Aquí está su lista de verificación fiscal y financiera para 2024 – Orange County Register

A juzgar por el tiempo, 2024 se acerca como un león. Dado que es un año electoral, es probable que este ruido continúe.

La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 está programada para expirar el 31 de diciembre de 2025, y con ella muchos beneficios fiscales y algunos daños fiscales se evaporarán. Esto es así a menos que el Congreso sea capaz de unir sus esfuerzos y extender la ley o elaborar una nueva ley. Que eso suceda depende en gran medida de las elecciones de noviembre.

California también tiene algunas leyes nuevas.

¿Qué debes hacer para mantener la calma y ordenar tu hogar?

Revisión de documento

La cola del impuesto no tiene por qué mover al perro. Para muchos estadounidenses, hay cuestiones más importantes que los impuestos al patrimonio. Empecemos con lo básico.

El nuevo año tiende a traer el compromiso de poner las finanzas en orden. Esto siempre debe incluir revisar su plan patrimonial u obtener uno si aún no tiene uno.

¿Las partes que nombró para actuar como fideicomisarios o aquellas que nombró como beneficiarios siguen siendo las personas que elegirá?

¿Ha habido muertes, nacimientos o matrimonios en su familia que requirieron cambios en su fideicomiso? ¿Ha cambiado el tamaño de su propiedad?

Todas estas son razones para volver a revisar su plan patrimonial y actualizarlo. Una buena regla general es revisar su plan cada 3 a 5 años. O, si es más fácil de recordar, revise su plan cada año que haya elecciones presidenciales. Como en 2024.

Impuestos sobre sucesiones y donaciones

Como resultado de que las leyes expirarán después de 2025, la revisión puede ser más importante ahora.

Para 2024, la exención del impuesto sobre sucesiones y donaciones es de 13.610.000 dólares por persona. Esto significa que una persona puede donar durante su vida o tras su muerte un total de $13,610,000 sin incurrir en impuestos sobre donaciones o impuestos sobre el patrimonio. En 2025, esta cifra aumentará (ajustada a la inflación).

Pero cuando la TCJA expire en 2026, esa cifra se reducirá drásticamente a casi la mitad ($6 millones a $7 millones, nuevamente dependiendo del ajuste por inflación).

Lo que esto significa para las personas con un alto patrimonio neto es que se está quedando sin tiempo para hacer donaciones deducibles de impuestos utilizando la exención más alta.

Muchas técnicas de planificación del impuesto sobre el patrimonio tardan más de un año en implementarse correctamente. Por lo tanto, si tiene un patrimonio con un valor de más de $7 millones (o $14 millones para una pareja casada), debe consultar con su asesor ahora para considerar las estrategias de donación actuales para utilizar el monto de exención más alto.

Por supuesto, siempre existe la posibilidad de que el Congreso pueda reducir aún más el monto de la exención, lo que hace que la planificación fiscal anticipada sea mucho más importante.

Exención anual del impuesto sobre donaciones

La exención anual del impuesto sobre donaciones (es decir, la cantidad que se puede donar sin utilizar ninguna de las exenciones vitalicias mencionadas anteriormente) es de $18,000 por destinatario para 2024.

Para una pareja casada, eso es $36,000 por destinatario. Este es un número que se puede utilizar para obsequios fiduciarios a hijos, nietos y otras personas a lo largo de los años.

Por ejemplo, una pareja con tres hijos y seis nietos podría hacer una donación de $324 000 ($36 000 x 9 destinatarios) a un fideicomiso en beneficio de sus nietos, sin aprovechar ninguna de las exenciones fiscales sobre donaciones y patrimonio vitalicio de las que disfruta cada uno de ellos. .

Los $324,000 donados a un fideicomiso irrevocable se recaudarán fuera del patrimonio de los padres, reduciendo así los posibles impuestos sobre el patrimonio, lo cual es especialmente valioso cuando disminuye la exención del impuesto sobre el patrimonio.

Ley de Transparencia Empresarial

Como mencionamos en columnas anteriores, 2024 es también el año en el que las Pymes (LLC, corporaciones y sociedades limitadas) deben cumplir con la Ley de Transparencia Corporativa.

Esto significa informar los nombres y direcciones residenciales y presentar identificaciones con fotografía de los “beneficiarios reales” de la empresa a la Red de Ejecución de Delitos Financieros del Departamento del Tesoro.

Tienes hasta el 31 de diciembre de este año para informar si la ley aplica a tu negocio, así que asegúrate de consultar con tus asesores. Existen multas elevadas y posible pena de cárcel si no presenta la solicitud a tiempo.

Nuevas leyes de California

California tiene una gran variedad de leyes que entrarán en vigor el 1 de enero de 2024. Estas leyes incluyen:

– Aumentar la garantía de baja por enfermedad remunerada de tres días al año a cinco. (Proyecto de ley del Senado 616)

– Evitar que los empleadores despidan o penalicen a los trabajadores basándose en los resultados de pruebas de detección de marihuana en cabello u orina. (Proyecto de Ley de la Asamblea 2188)

-Evitar que los empleadores pregunten a los solicitantes de empleo sobre el consumo de cannabis en el pasado (no se incluyen los trabajadores de la industria de la construcción ni los puestos que requieren una verificación de antecedentes federal). (SP.700)

– Simplificar el proceso de solicitud para estudiantes universitarios indocumentados para obtener ayuda financiera del gobierno. (AP 1540)

– Los residentes de California tienen prohibido portar armas de fuego en diversos lugares públicos como parques, áreas de juego y lugares de culto. (SB 2)

—Exigir que los planes de seguro médico privados cubran productos anticonceptivos, incluidos condones y espermicidas, sin receta y sin copago. Esta parte de la ley se aplica únicamente a las mujeres y solo está permitida en las farmacias de la red. Los hombres tendrán la opción de realizarse vasectomías a un costo menor. (Ley de Igualdad de Anticonceptivos de 2022)

Las leyes cambian constantemente. Es importante contar con asesores, seguir leyendo las noticias y actuar rápidamente para planificar.

Dado que 2024 es un año electoral y muchas leyes tributarias y de otro tipo expirarán después de 2025, es más importante que nunca mantenerse informado.

teresa j. Ryan es un abogado que practica planificación patrimonial y administración de fideicomisos en Riverside y Paso Robles, California. También es la autora del best seller del New York Times de “The Dog Lived (and So Will I)” y “Poppy in The Wild”. Contáctela vía correo electrónico a [email protected]